证券代码： 证券简称：皖江物流 公告编号： 2014-097

临

债券代码：122235 债券简称：12 芜湖港

安徽皖江物流(集团)股份有限公司

关于上海证券交易所监管工作函回复的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

安徽皖江物流(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)于2014年9月26

日收到上海证券交易所(以下简称“上交所”)《关于安徽皖江物流(集团)股

份有限公司子公司重大信用风险信息披露的监管工作函》(上证公函[2014]2364

号)。根据函件要求，公司对函件提及各个问题进行了相应的核查，现将初步核

查情况披露如下：

一、截止 2014 年 8 月底，物流公司各业务占用资金 161.9 亿元，重大风险

资金达 121.86 亿元，占比 75.27%，请公司核查说明上述巨额资金的决策程序、

披露情况、坏账损失以及回收情况。

“截止 2014 年 8 月底，物流公司各业务占用资金 161.9 亿元，重大风险资

占比 75.27%”为公司内部对淮矿现代物流有限责任公司

金达 121.86 亿元， (以下

简称“物流公司”)负责人离任审计后出具报告的统计数据，随着清收债权工作的

推进，未来相关数据可能会发生变化。

(一)决策程序、披露情况

1、公司层面履行程序及相关说明

根据《上海证券交易所股票上市规则 2014 年修订) 9.1 款和 9.2 款的规定，

( 》

上市公司应披露的购买或者出售资产事项不包括购买原材料、燃料和动力，以及

出售产品、商品等与日常经营相关的资产购买或者出售行为。同时根据公司制定

的《子公司管理办法》的规定，公司下属子公司必须按照要求及时、准确、完整

地向公司报告生产经营情况和提供有关生产经营报表数据，子公司生产、经营中

出现异常情况时，如行业相关政策、市场环境或管理机制发生重大变化或因其他

不可预见原因可能影响到经营计划实施的，应及时将有关情况上报公司。如交易

行为涉及关联交易，应按照公司《关联交易管理制度》以及公司章程和其他内部

管理制度如《重大信息内部报告制度》 的有关规定履行相应的审批、

等 报告义务。

同时，公司应当对子公司生产经营进行定期和不定期检查，对检查发现的问题提

出整改建议并跟踪落实整改。

经初步内部核查，以占用资金当时时点来看，物流公司各业务所占用的资金

绝大部分系因日常经营发生且未达到重大合同报告和披露标准，根据相关规定，

公司无需就该类业务的发生履行决策程序并进行披露，同时，公司已按照《子公

司管理办法》的要求对物流公司进行定期和不定期检查，针对检查发现的问题提

出整改建议并跟踪落实整改。

2、物流公司层面履行程序及相关说明

经初步内部核查，物流公司巨额资金的发生绝大部分是通过不同业务路径下

的贸易合同而发生，根据物流公司于 2011 年 6 月 27 日印发的《淮矿现代物流有

(以下简称“《路径及风险评估管理办

限责任公司业务路径及风险评估管理办法》

法》”)，其中规定：路径准入的供应商仅包括注册资本 1,000 万元以上的国内二

线以上钢厂、贸易商；新增业务路径需要经过可行性分析、综合评估并经物流公

司总经理办公会审定后方可准入；变更、暂停、退出业务路径也需要经过审批，

方可进行后续操作。上述文件下发后，物流公司要求其本部和下属子公司、分公

司按照相关规定执行。

截至本回复出具日，鉴于物流公司贸易业务量巨大，业务发生背景复杂等诸

多因素，公司仍处于物流公司贸易业务核查过程中，现有核查初步确认，物流公

司本部在签署贸易业务合同前基本上均根据《路径及风险评估管理办法》履行了

业务路径审批程序。

(二)坏账损失、回收情况

目前物流公司各业务占用资金的坏账损失情况正在进行逐笔核实，物流公司

债权清收工作组正全力以赴清收债权，依法向债务人追索，并已取得一定效果。

截止目前，尚不能确定物流公司相关业务占用资金的具体坏账损失金额和具体回

收金额。

二、物流公司存在巨额应收应付票据，请公司核查说明相关票据是否存在

无贸易背景的资金占用或财务资助情况。若存在，请核查说明相关决策与披露

程序。

根据离任审计和司法部门初步核查情况，物流公司存在票据无贸易背景实质

为资金占用的情况。目前物流公司原法定代表人等人因涉嫌刑事犯罪已被司法机

关采取强制措施，司法部门委托会计师事务所正在对物流公司贸易业务的背景和

实质进行核实。截止目前，尚不能确定票据无贸易背景实质为资金占用的规模和

逐笔情况。

巨额应收应付票据为巨额资金的一部分，皖江物流及物流公司的决策与披露

程序参见问题一答复的相关程序。

三、 请公司核查说明截止目前的对外担保和逾期债务情况，并说明是否

都履行了必要的决策和披露程序。

(一)对外担保情况

1、皖江物流对外担保

皖江物流对外签订的担保合同总额为 5.00 亿元，担保合同项下的实际担保

余额为 3.9998 亿元，全部为对物流公司担保。具体担保情况如下表：

序 担保合同金 实际担保余

被担保方 债权人

号 额(万元) 额(万元)

淮矿现代物流有限责任公司 交通银行淮南分行

1 10,000.00 9,998.00

淮矿现代物流有限责任公司 芜湖扬子银行

2 20,000.00 10,000.00

淮矿现代物流有限责任公司 淮南矿业集团财务公司

3 10,000.00 10,000.00

淮矿现代物流有限责任公司 农业银行淮南分行

4 10,000.00 10,000.00

合计 50,000.00 39,998.00

2、物流公司对外担保

截止 2014 年 9 月 30 日，物流公司对外签订的金融债务担保合同总额为 11.00

亿元，担保合同项下的实际担保余额为 6.51 亿元。其中，物流公司对子公司的

金融债务担保合同总额为 9.8 亿元，实际担保余额为 5.31 亿元；物流公司对皖江

物流以外主体的金融债务担保合同总额为 1.2 亿元，实际担保余额为 1.2 亿元。

具体担保情况如下表：

淮矿现代物流(上海)有限公司 建设银行上海第二支行 18,000.00 10,000.00

1

淮矿现代物流(上海)有限公司 宁波通商银行上海分行 15,000.00 14,993.00

2

淮矿现代物流(上海)有限公司 北京银行上海分行 15,000.00 7,500.00

淮矿华东物流市场有限公司 交通银行淮南分行 30,000.00 9,122.86

淮矿华东物流市场有限公司 徽商银行芜湖分行 10,000.00 9,996.00

淮矿华东物流市场有限公司 中信银行芜湖分行 10,000.00 1,500.00

武汉中西部钢铁交易有限公司 华夏银行武汉分行 8,000.00 8,000.00

镇江中友钢铁物资有限公司 江苏银行镇江分行 4,000.00 4,000.00

合计 110,000.00 65,111.86

经核查，上述公司对下属子公司以及物流公司对其下属子公司的对外担保情

况已按照《上海证券交易所股票上市规则》、公司章程及《公司对外担保管理制

度》的相关规定履行了必要的内部决策程序，同时，公司已就上述担保的进展情

况在公司定期报告中按照相关报告准则要求进行了披露。

但物流公司 2014 年发生的对武汉中西部钢铁交易有限公司、镇江中友钢铁

物资有限公司的两笔合计 1.2 亿元的担保因未履行向公司报告程序，公司未就该

两笔担保履行决策程序和披露程序。

(二)逾期金融债务情况

截止 2014 年 9 月 30 日，皖江物流并无逾期金融债务，物流公司逾期未付金

融债务合计为 13.80 亿元，具体明细如下表所示：

债务类别 逾期债务总额(万元) 保证金金额(万元) 逾期未付金额(万元)

银行承兑汇票 72,987.45

111,524.45 38,537.00

—

短期贷款 40,331.51

40,331.51

信用证 24,690.41

34,290.41 9,600.00

—

商业承兑汇票 18,635.00

18,635.00

合计 186,146.37 48,137.00 138,009.37

四、目前钢材市场价格大幅下跌，请公司核查说明存货的减值准备计提情况。

公司按存货成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按

成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计

提，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

净值。存货的估计售价分为两类：一是有合同执行价格的，按合同执行价格确定；

二是没合同执行价格的，参考“我的钢铁网”9 月 30 日同一地域或者邻近地域的

同类产品的市场价格确定。本期物流公司存货是以 2014 年 9 月末实际库存数确

认，存货跌价准备以市场价格或合同协议价格为基础计提，因本期期末存货减少，

本期计提存货跌价准备-1316.28 万元。

五、公司自 2014 年 5 月起对物流公司董事长汪晓秀进行离职审计，请公司核

查说明是否发现重大应披露而未披露的风险事项。

公司于 2014 年 4 月起对汪晓秀进行离任审计，为避免引起股价异常波动，

公司决定在审计报告形成前，必须严格执行保密纪律，不得向任何人泄露。9 月

5 日主审人出具离任审计报告初稿，由于严格执行了保密纪律，在此之前，有关

审计信息没有任何泄露。2014 年 9 月 6 日以后，公司董事会根据知悉的审计报

告有关情况，及时进行披露，并采取积极措施予以处理。

目前中国证监会已立案调查，相关情况正在核实中，公司已经并将继续根据

事件进展及时进行信息披露，截至目前尚未发现存在重大应披露而未披露的风险

事项。

六、请公司核查说明物流公司相关风险事项的财务处理的公允性。

(一)2011－2013 年度坏账损失及存货跌价准备计提

1、坏账损失计提

(1)公司坏账计提政策为：对期末余额中单项金额 300 万元(含 300 万元)

以上的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账

准备；对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应

收款项按照账龄分析法计提坏账准备，并根据以前年度按账龄划分的各段应收款

项实际损失率作为基础，结合现时情况确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备

的比例；对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其

发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

损失，并据此计提相应的坏账准备。

(2)2011-2013 年度，根据当时时点掌握的信息，物流公司各期末对预计无

法收回的应收款项已全额计提坏账准备，对报告期内回款正常的应收款项，物流

公司按照上述坏账计提政策充分计提了坏账准备，具体如下：

报告期 应收款项余额(万元) 坏账准备金额(万元)

148,381.28 7,563.59

2011 年度

267,015.16 13,812.75

2012 年度

325,404.67 16,795.59

2013 年度

2、存货跌价准备计提

(1)报告期内，根据当时时点掌握的信息，物流公司根据实际情况已充分

计提了存货跌价准备，具体如下：

报告期 存货余额(万元) 存货跌价准备金额(万元) 测试比例

2011 年度 106,785.64 4,104.33 91.16%

2012 年度 95,025.89 8,404.05 87.34%

2013 年度 66,186.73 2,238.35 87.60%

(2)测试方法：公司按存货成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其

可变现净值的，按成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备按

单个存货项目计提，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额确定其可变现净值。存货的估计售价分为两类：一是有合同执行价格的，按合

同执行价格确定；二是没合同执行价格的，参考“我的钢铁网”期末同一地域或者

邻近地域的同类产品的市场价格确定。

(二)2014 年三季度坏账损失及存货跌价准备计提

本期物流公司结合已经出现的重大信用风险事项，对应收账款、预付账款、

应收票据、其他应收款等债权，以高、中、低、无四类风险来分类，对存在风险

的债权采取个别认定法单独测试减值，计算坏账准备余额应为 886,661.53 万元，

对无风险的债权按照账龄分析法计提坏账，计算坏账准备余额应为 4,696.68 万

元，按照上述余额在 2014 年 9 月份进行了计提。

本期物流公司存货是以 2014 年 9 月末实际库存数确认，存货跌价准备以市

场价格或合同协议价格为基础计提，因本期存货销售使期末存货减少，本期计提

存货跌价准备-1316.28 万元。

七、请公司持续履行信息披露义务，并在临时或定期报告中充分揭示相关风险。

根据淮南中级人民法院的受理裁定，物流公司已于 2014 年 10 月 28 日正式

进入法定重整程序。公司将根据《上海证券交易所股票上市规则》等法规要求并

结合物流公司进入法定重整程序的实际情况，关注本次重大信用风险事项的进

展，持续履行信息披露义务，并在临时或定期报告中充分揭示相关风险。

特此公告。

安徽皖江物流(集团)股份有限公司董事会

2014 年 11 月 11 日

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